Федеральная налоговая служба России вновь акцентировала внимание на механизмах налогообложения банковских переводов между обычными гражданами. В последних разъяснениях озвучены несколько ключевых моментов, касающихся этих операций.
Обязанности банков и Росфинмониторинга
Во-первых, ФНС напомнила, что в настоящее время банки обязаны контролировать все финансовые операции на счетах клиентов. Они должны сообщать о любых подозрительных трансакциях в Росфинмониторинг. С июня 2025 года вступили в силу поправки в Закон № 115-ФЗ, позволяющие Росфинмониторингу приостанавливать подозрительные операции сроком до 10 дней без судебного решения.
Кроме того, хоть в законах это прямо не прописано, ФНС утверждает, что банки должны передавать ей информацию о подозрительных денежных операциях, которые могут указывать на получение доходов гражданами. Это взаимодействие между ФНС и Росфинмониторингом происходит на основании соглашения, подписанного в 2015 году.
Сигналы настороженности и налоги
По результатам проверок ФНС может доначислить налоги, если подтвердится наличие незадекларированных доходов у граждан. К подозрительным относят регулярные переводы, схожие с зарплатными (например, ежемесячные или каждые две недели), а также анонимные переводы от неизвестных отправителей и многократные переводы одинаковых сумм.
Важно отметить, что обычные переводы средств друзьям, родственникам или знакомым, будь то подарки или возврат долга, не обременяют граждан обязательством уплаты НДФЛ. Однако если деньги поступают регулярно за услуги, таковые подлежат налогообложению, если не была выполнена соответствующая декларация налоговым агентом.
Прозрачность операций и документы
Кредитные учреждения, а затем и Росфинмониторинг с ФНС могут запрашивать документальные подтверждения банковских операций. Поэтому гражданам рекомендуется сохранять все документы, подтверждающие крупные поступления и подозрительные транзакции. Также стоит подумать о закрытии ненужных банковских карт, чтобы избежать лишних вопросов со стороны контролирующих органов.
