Государственные органы активно контролируют соблюдение валютных операций гражданами и компаниями. В данной статье рассмотрим основные нарушения валютного законодательства и возможные меры наказания.
Необходимость соблюдения законодательства
Организации и люди, занимающиеся валютными операциями, должны руководствоваться Федеральным законом от 10.12.2003 г. №173. Часто нарушения происходят по незнанию, однако такие обстоятельства не освобождают от ответственности и штрафов. Их размеры зависят от характера и частоты нарушений.
Незаконные валютные операции
В соответствии с законодательством, резиденты России могут проводить валютные операции с нерезидентами, но при этом существуют ограничения:
- не допускается приобретение иностранной валюты у резидентов;
- запрещены расчеты в иностранной валюте между резидентами.
Финансовые транзакции должны осуществляться исключительно через уполномоченные банки. Например, если российский гражданин продает квартиру нерезиденту за наличные, это будет считаться нарушением законодательства.
Штраф для физических лиц и компаний может составлять 20% — 40% от суммы незаконной операции. Для руководителей фирм предусмотрены ограничения по штрафам до 30 тыс. рублей и возможная дисквалификация до трех лет за повторные нарушения.
Сроки представления банковской документации
Резиденты обязаны предоставлять в банки документы по внешнеэкономическим контрактам. К таким документам входят товарно-транспортные накладные и счета-фактуры, и их нужно представить не позднее 15 рабочих дней после поступления средств от нерезидента.
Нарушение сроков может обойтись компании в 50 тыс. рублей, а должностному лицу — в 5 тыс. рублей. В случае повторного нарушением штрафы для компаний могут возрасти до 150 тыс. рублей. За представление ложной информации предусмотрена уголовная ответственность, особенно, если суммы превышают 45 млн рублей.
Заработная плата работника-нерезидента
Выплата заработной платы нерезиденту наличными запрещена. Лучше всего производить выплаты через банковские счета или цифровые способы. Штрафы за такие нарушения составляют от 20% до 40% от суммы выплаченной зарплаты, и налоговые органы могут привлечь работодателя к ответственности в течение двух лет. Суды обычно не принимают доводы работодателей о том, что вина лежит на работнике в отсутствии банковской карты.
Отчетность по зарубежным счетам
Резиденты обязаны отчитываться о движении средств по зарубежным счетам. Задержка с предоставлением отчетности может привести к штрафам до 50 тыс. рублей для компаний. При просрочке свыше 30 рабочих дней штрафы для организаций увеличиваются. Важно помнить, что игнорирование обязанностей по отчетности может обернуться серьезными штрафами как для граждан, так и для должностных лиц, пишет канал.
